La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), organismo que reemplazó a la exAFIP, anunció cambios sustanciales en el régimen del monotributo que comenzarán a aplicarse con la recategorización obligatoria de julio de 2025. La reforma busca modernizar el sistema impositivo, ampliar la base de recaudación y reforzar los controles sobre los pequeños contribuyentes.
Desde abril ya están vigentes algunas de estas medidas, que se consolidarán en julio con actualizaciones en los topes de facturación, nuevas condiciones de permanencia y exclusión automática para ciertos contribuyentes. El objetivo oficial es equilibrar la simplificación administrativa con una mayor eficiencia fiscal.
Nuevas escalas de facturación: aumentan un 21,14%
A partir de junio, los montos máximos de ingresos brutos permitidos para cada categoría se ajustaron en un 21,14%, en línea con el Índice de Precios al Consumidor (IPC) informado por el INDEC.
Estos serán los nuevos topes anuales de facturación que determinarán la categoría correspondiente en la recategorización de julio:
- Categoría A: $7.813.063,45
- Categoría B: $11.447.046,44
- Categoría C: $16.050.091,57
- Categoría D: $19.926.340,10
- Categoría E: $23.439.190,34
- Categoría F: $29.374.695,90
- Categoría G: $35.128.502,31
- Categoría H: $53.298.417,30
- Categoría I: $59.657.887,55
- Categoría J: $68.318.880,36
- Categoría K: $82.370.281,28
Quienes superen estos valores deberán recategorizarse a una escala superior, o podrían ser excluidos del régimen si los ingresos exceden los máximos permitidos.
Una de las medidas más relevantes es la exclusión automática del monotributo para quienes superen los $10.000.000 anuales de facturación, aunque pertenezcan a categorías bajas. Esta disposición ya se encuentra vigente desde abril y obliga a migrar al régimen general, que implica una carga tributaria más elevada y exigencias formales más estrictas.
Recategorización obligatoria en julio: doble control anual
Desde ahora, la recategorización será obligatoria dos veces al año: en enero y julio. Los contribuyentes deberán ingresar con Clave Fiscal al portal de ARCA o usar la app móvil para declarar sus ingresos, superficie del local, consumo eléctrico y alquileres pagados en los últimos 12 meses.
La recategorización correspondiente a julio se podrá hacer durante la primera quincena del mes. Si no se realiza en tiempo y forma, el sistema hará una recategorización de oficio que podría derivar en sanciones económicas de hasta el 50% del impuesto no ingresado.
Aspectos clave para monotributistas en julio 2025
- Deben recategorizarse quienes hayan superado el tope de su categoría o modificado alguno de los parámetros declarados.
- Quienes se mantengan dentro de los límites no necesitan hacer ningún trámite, ya que permanecerán automáticamente en la misma categoría.
- Las notificaciones y resoluciones se enviarán al domicilio fiscal electrónico dentro de los 10 días hábiles posteriores al vencimiento del plazo de recategorización.
- Se incorporan nuevos métodos de pago: además del débito automático y el pago manual, ahora es posible abonar el monotributo con billeteras virtuales, QR y criptomonedas, que se convierten automáticamente a pesos al momento de la operación
